TJMG 21/04/2016 -Pág. 67 -Caderno 2 - Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas -Tribunal de Justiça do Estado de Minas Gerais
Minas Gerais - Caderno 2
Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas
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RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Senhores Acionistas, Em cumprimento de disposições legais e estatutárias, submetemos à apreciação e aprovação de V. Sas., o balanço patrimonial da
sociedade, levantado em 31 de dezembro de 2015, bem como a demonstração do resultado do exercício findo naquela data e demais demonstrações
contábeis relativas ao exercício. Belo Horizonte, 17 de março de 2016. A Administração.
BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 (Comparativo com 31/12/2014) - Valores expressos em R$ mil
Nota
2015
2014
Ativo
Passivo
Nota
2015
2014
Circulante
Circulante
Caixa e equivalentes de caixa ............
4
62
186
Fornecedores .......................................
5.871
9.437
Clientes ............................................
5
91.676 106.956
Empréstimos e financiamentos ...............
10
13.725
86.547
Estoques ..........................................
379
2.536
Obrigações trabalhistas e sociais ...........
5.360
5.040
Imóveis a comercializar .....................
6
46.668
36.468
Obrigações fiscais e tributárias ..............
11
25.322
18.343
Contas correntes consórcios e SCP ..
7
41.407
21.830
Outras contas a pagar ...........................
809
1.351
Impostos a recuperar ........................
8
32.818
34.196
51.087 120.718
Adiantamentos a fornecedores e outros
5.390
5.913
Não Circulante
4.749
2.381
Outros valores ..................................
Empréstimos e financiamentos ...............
10
89.986
24.028
223.149 210.466
Obrigações fiscais e tributárias ..............
11
83.957
75.017
Não Circulante
13.565
10.153
Conta corrente coligadas ......................
Realizável à longo prazo
187.508 109.198
Depósitos judiciais ............................
2.464
3.117
Patrimônio Líquido
Créditos diversos ..............................
201
201
Capital social ........................................
12
16.001
16.001
Reflorestamento ................................
910
1000
Reservas de capital ...............................
227
227
3.575
4.318
Reserva de avaliação patrimonial ...........
85.836
85.836
Investimentos ....................................
3
3
Reserva legal ........................................
2.146
2.079
Imobilizado .......................................
9
84.183
86.105
Prejuízo acumulado ...............................
(31.895) (33.167)
84.186
86.108
72.315
70.976
Total do Ativo .................................
310.910 300.892
Total do Passivo .................................
310.910 300.892
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido - Valores expressos em R$ mil
Reserva de
Capital
Ajuste de
Capital
Incentivos
Avaliação
Reserva
Reserva
Prejuízos
Social
Fiscais Patrimonial
Legal
de Lucros Acumulados
Total
Saldos em 31 de dezembro de 2013 .........
16.001
227
85.836
1.922
2
(36.157)
67.831
Lucro do exercício .......................................
-0-0-0-03.145
-03.145
Constituição de reserva legal ........................
-0-0-0157
(157)
-0-0Absorção do resultado do ano .....................
-0-0-0-0(2.990)
2.990
-0Saldos em 31 de dezembro de 2014 .........
16.001
227
85.836
2.079
-0(33.167)
70.976
Lucro do exercício .......................................
-0-0-0-01.339
-01.339
Constituição de reserva legal ........................
-0-0-067
(67)
-0-0Absorção do resultado do ano .....................
-0-0-0-0(1.272)
1.272
-0Saldos em 31 de dezembro de 2015 .........
16.001
227
85.836
2.146
-0(31.895)
72.315
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
calculados e apropriados nos saldos das aplicações financeiras. 5- Clientes
Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras em
- Representa o valor a receber de clientes relativo a faturas emitidas e medições
31 de dezembro de 2015 - Valores expressos em R$ mil
de serviços a faturar, descontados os valores adiantados pelos clientes, a
1 - Contexto Operacional - A PARANASA ENGENHARIA E
serem deduzidos das medições (R$ 1.000):
COMÉRCIO S.A., é uma sociedade anônima de capital fechado, com
2015
2014
sede na cidade de Belo Horizonte, Minas Gerais, e que tem como objeto
social a execução de obras e serviços de engenharia civil, montagens
Serviços
faturados
................................................
12.288
25.116
industriais, instalações prediais, fornecimento e montagem de estruturas
Medições a faturar ................................................
79.388 82.858
metálicas, podendo as mesmas serem executadas por empreitada,
(-) Adiantamentos recebidos de clientes ................
-0- (1.018)
administração ou qualquer outra forma julgada conveniente, consultoria
Total ....................................................................
91.676 106.956
técnica, projeto e planejamento de obras, compra e venda de imóveis,
O
valor
das
medições
a
faturar
representa
o
valor
dos
serviços
executados e
incorporação imobiliária, locação de imóveis, máquinas, veículos e
ainda pendentes de medição pelos clientes na data do balanço. Os respectivos
equipamentos, industrialização, comercialização de concreto pré-misturado,
custos
incorridos
e
os
impostos
incidentes
sobre
a
receita
(ISS, PIS e
industrialização e montagem de concreto pré-moldado, execução de projetos,
COFINS) foram devidamente registrados.Estes valores de medições a
obras e empreendimentos para a área de telefonia e energia, exploração de
faturar
representam
os
serviços
executados
e
ainda
pendentes
de
medição e
estacionamento de veículos, mineração e comercialização de minerais. No
faturamento, inclusive por serviços adicionais executados extra-contrato ou
exercício de 2015, a Paranasa executou ou estava executando obras para
em
decorrência
de
condições
adversas
ocorridas
durante
a
execução
da obra.
os segmentos industriais de mineração, cimento e edificação para hotelaria.
Em 31 de dezembro de 2015 e 2014 encontram-se registrados, na rubrica
2 - Apresentação das Demonstrações Financeiras - As demonstrações
de
Medições
a
Faturar,
o
valor
de
R$
70.515
mil
a
receber
da
ENGEVIX
financeiras foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as
Engenharia S/A, Eldorado Celulose e Papel S/A e Gerdau Açominas S/A,
práticas contábeis adotadas no Brasil, que abrangem as normas da CVM ainda em fase de discussão e acertos com os clientes.Não são esperadas
Comissão de Valores Mobiliários, do IBRACON - Instituto dos Auditores
perdas na realização destes ativos. 6 - Imóveis a Comercializar Independentes do Brasil e os pronunciamentos do Comitê de
Representam imóveis em construção ou já concluídos e disponíveis para
Pronunciamentos Contábeis (CPC`s), observando as diretrizes contábeis
comercialização. Em 2010, conforme estabelecido pelas normas internacionais
emanadas da Lei 6.404/76 e as alterações introduzidas pelas Leis n° 11.638/
de contabilidade preconizadas pelo IFRS e pelo CFC, o investimento nestes
07 e 11.941/09. Por opção da administração, as demonstrações financeiras
imóveis foi ajustado a seu valor de mercado, conforme laudo de avaliação
relativas ao exercício de 2015 são apresentadas comparativamente com o
elaborado por empresa especializada, apresentando uma mais valia de R$
exercício de 2014. 3 - Principais Diretrizes Contábeis - a) Apuração
12.188 mil, acrescida ao valor dos imóveis e em conta de reserva no
do Resultado - O resultado é apurado pelo regime contábil de competência
patrimônio. Este valor está representado por (R$ 1.000):
de exercícios. b) Ativo Circulante e Realizável a longo prazo - Estão
Reserva de
apresentados pelo valor de realização, incluindo, conforme aplicável, os
Ajuste de
rendimentos e as variações monetárias auferidas. c) Imobilizado - Os itens
Avaliação
do imobilizado são mensurados pelo custo histórico de aquisição e construção,
2015
2014
Patrimonial
deduzido de depreciação acumulada e perdas de redução ao valor recuperável
(impairment) acumulada, quando existentes. Impairment - Valor
Imóvel Conjunto Raja Gabáglia
33.846
23.646
7.922
Recuperável de Ativos - A redução do valor recuperável dos ativos não
Imóvel Shopping Estoril ....................
4.940
4.940
222
financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de
Apartamentos
Íbis
Betim
...................
4.606
4.606
2.208
contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o
Lotes Bairro Jardim Canadá .............
3.276
3.276
1.836
seu valor recuperável ou de realização. As perdas por "impairment", quando
Total ................................................ 46.668
36.468
12.188
aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas.
A administração revisa anualmente o valor contábil líquido dos ativos com o
7 - Contas Correntes - Consórcios e SCP - Os valores registrados nas
objetivo de avaliar eventos ou mudanças nas circunstâncias econômicas
demonstrações financeiras referem-se a aportes de recursos para a execução
operacionais ou tecnológicas que possam colocar em risco a continuidade
das obras, a serem restituídos quando do recebimento das faturas emitidas
de suas operações ou que possam indicar deterioração ou perda de seu
contra o cliente. Não são esperadas perdas na realização deste ativo.
valor recuperável. Em 31 de dezembro de 2015, não existiam indícios da
8 - Impostos a Recuperar
necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros. d)
2015
2014
Passivo Circulante e Não Circulante - São demonstrados pelos valores
INSS a recuperar .................................................
14.671 13.584
conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes
IRPJ s/ prejuízo fiscal ............................................
13.124 14.934
encargos e variações monetárias incorridas. 4 - Caixa e Equivalentes de
CSLL s/prejuízo fiscal ...........................................
4.725
5.376
Caixa - Representa o numerário em disponibilidade para movimentação
IRRF s/aplicação financeira ...................................
0
152
imediata, sem qualquer restrição, a saber, (em R$ 1.000):
Outros ..................................................................
298
150
2015
2014
Total .....................................................................
32.818 34.196
Caixa ...................................................................
59
146
Foi provisionado com base no CPC 32 o Imposto de Renda e a Contribuição
Bancos conta movimento ......................................
3
28
Social sobre o prejuízo do exercício de 2013 e 2014. Estes créditos serão
Aplicações financeiras de liquidez imediata ............
-012
aproveitados mediante redução de impostos devidos sobre os lucros futuros
Total ....................................................................
62
186
gerados a partir de 2016. As estimativas de recuperação dos créditos tributários
estão suportadas pelas projeções dos lucros tributáveis, levando em
As aplicações financeiras vinculadas a financiamentos encontram-se reduzindo
consideração diversas premissas financeiras e de negócios consideradas no
os respectivos empréstimos registrados no passivo circulante nos respectivos
encerramento do exercício, bem como compensação com valores parcelados
balanços. Os rendimentos auferidos até a data do balanço foram devidamente
de tributos conforme mencionado na nota explicativa nº 11.
9 - Imobilizado
2015
2014
Depreciação
Taxas
Custo acumulada
Valor
Valor
anuais de
corrigido
corrigida
líquido
líquido depreciação
Máquinas e equipamentos ...........................................................................
7.792
(7.613)
179
1.092
20%
Veículos ......................................................................................................
6.026
(5.801)
225
971
20%
Móveis e utensílios ......................................................................................
750
(627)
123
220
10%
Acervo técnico ...........................................................................................
74.294
-074.294
74.294
-0Terrenos .....................................................................................................
29
-029
29
-0Edificações .................................................................................................
149
-0149
149
-0Equipamentos de informática .......................................................................
1.552
(1.361)
191
349
20%
Ajustes MP 449 .........................................................................................
1.469
(1.460)
9
17
20%
Ajustes IFRS ..............................................................................................
8.984
-08.984
8.984
-0Total ..........................................................................................................
101.045
(16.862)
84.183
86.105
Foi procedida a avaliação patrimonial de parte dos bens do Ativo
e quantificação): Para máquinas e equipamentos, na impossibilidade de
Imobilizado bem como a atualização de seu acervo tecnológico, o qual
uso do método comparativo direto de dados de mercado, utiliza-se a
se encontra suportada por laudo de peritos e empresa especializada. A
cotação de preços de bens novos junto a fabricantes do mesmo ou
diferença entre o valor da avaliação e o saldo contábil foi acrescida aos
similares, como aplicação.
saldos do imobilizado, a crédito da conta de reserva específica integrante
10 - Empréstimos e Financiamentos
do Patrimônio Líquido. Para aplicação do custo atribuído (deemed cost)
2015
2015
2014
inicial apurado sobre o saldo do ativo imobilizado, a administração
Passivo
contratou uma empresa legalmente especializada para proceder à
Passivo
Não
avaliação do preço justo de seu ativo imobilizado, identificando diferenças
Circulante Circulante
Total
Total
relevantes em relação aos saldos contábeis de dezembro de 2009. Para
Empréstimos para
evitar induzir o usuário a erro, bem como apresentar valor contábil
imobilizações ................
-03.014
3.014
5.178
substancialmente inferior ao seu valor justo nos saldos iniciais de 01 de
Empréstimo - Capital de
janeiro de 2010, amparada pelo Pronunciamento Técnico CPC 27 e
giro ..............................
13.725
86.959 100.684 105.260
pela Interpretação Técnica ICPC 10, do Comitê de Pronunciamentos
Leasing / CDC .............
-013
13
137
Contábeis, a administração decidiu pelo registro na contabilidade dos
Total ............................
13.725
89.986
103.711
110.575
efeitos dos ajustes resultantes da avaliação do valor justo de seus imóveis
Os empréstimos referem-se a valores para financiamento de capital de giro
e de todos os bens móveis componentes do ativo imobilizado, tendo
em contas garantidas e pagamentos parcelados. Sobre os mesmos incidem
como contrapartida a conta do patrimônio líquido denominada Ajustes
taxas de juros usuais praticadas no mercado e estão garantidos por aval dos
de Avaliação Patrimonial, nos termos do parágrafo 3° do art. 182 da Lei
sócios e recebíveis de clientes. O vencimento dos empréstimos em 31 de
6.404/76. Na elaboração dos laudos de avaliação pelas empresas
dezembro de 2015, classificados no passivo não circulante, é demonstrado
especializadas, foram adotados os seguintes critérios e métodos de
da seguinte forma:
avaliação: . Método comparativo direto de dados de mercado: Para
2015
máquinas isoladas, apura-se o valor através de bens similares usados.
2017....................................................... ..............................
13.735
As características diferentes devem ser tratadas por critérios
2018...................................................... ...............................
10.680
fundamentados pelo engenheiro de avaliações, contempladas as diferentes
2019....................................................... ..............................
9.467
funções, desempenhos operacionais (volume de produção, qualidade do
2020....................................................... ..............................
8.348
produto produzido, custo unitário das peças produzidas), estruturas
2021 em diante............................... .......................................
47.756
construtivas (carcaças, acionamentos e comandos) e itens opcionais,
Total .....................................................................................
89.986
dentre outros. Para apuração dos valores dos terrenos, prédios e
11 - Obrigações Fiscais e Tributárias
benfeitorias foram apurados os valores através da comparação com dados
2015
2014
de mercados assemelhados quanto às características intrínsecas e
CPRB (Contribuição Previdenciária sobre Rec. Bruta)
984
-0extrínsecas aos imóveis avaliados. . Método de custos (comparativo direto
IRRF Sobre Honorários e Salários ........................
3.002
2.241
1/2
Demonstração do Resultado do Exercício Findo em 31 de Dezembro de 2015
(Comparativo com 31/12/2014)
Valores expressos em R$ mil
Nota
2015
2014
Receita Bruta de Serviços Prestados
172.113 236.485
Impostos s/ receitas e descontos concedidos
(8.589)
(4.512)
Receita Líquida ..................................
163.524
231.973
Custos dos serviços ..............................
(113.101) (201.611)
Lucro Bruto ........................................
50.423
30.362
Outras (Despesas) Receitas Operacionais
Administrativas e gerais .........................
(19.889) (20.304)
Tributárias ............................................
(6.671)
(1.057)
Outras receitas (despesas) operacionais
1.529
(5.953)
(25.031) (27.314)
Resultado Antes do Resultado Financeiro
25.392
3.048
Receitas financeiras ...............................
14
1.998
12.131
(25.453) (38.329)
Despesas financeiras .............................
14
Benefício parcelamento Refis (Lei
12996/14 - 11.941/09) .........................
14
-018.397
Resultado Financeiro .........................
(23.455)
(7.801)
Resultado Antes da Contribuição Social
e do Imposto de Renda ......................
1.937
(4.753)
Provisão para Imposto de Renda ..........
(433)
5.807
Provisão para Contribuição Social ........
(165)
2.091
Resultado Líquido do Exercício ........
1.339
3.145
Resultado por Ação ...........................
0,56
1,31
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
ISSQN ................................................................
2.630
1.839
PIS sobre o faturamento .......................................
170
1.461
COFINS sobre o faturamento ..............................
1.951
7.737
Parcelamentos tributários ......................................
13.395
486
Outros ..................................................................
3.190
4.579
Total Curto Prazo ...............................................
25.322 18.343
Parcelamentos tributários ......................................
80.075 66.882
Provisão CPRB ....................................................
1.588
5.772
Outros ..................................................................
2.294
2.363
Total Longo Prazo ..............................................
83.957 75.017
Os tributos federais vencidos até 30 de dezembro de 2013 foram parcelados
em agosto de 2014, para pagamento em 180 (cento e oitenta) parcelas
corrigidas pela variação da SELIC. O saldo da conta de Parcelamento de
Tributos está representado por valores a pagar relativos aos seguintes tributos:
Passivo Passivo Não
Circulante Circulante
Parcelamento Refis 12.996/14 ..............................
8.792 60.496
Parcelamento Refis 11.941/09 ..............................
141
1.728
Parcelamento Simplificado Tributos Federais .........
2.426
9.364
Parcelamento Ordinário CPRB .............................
1.277
4.853
Outros ..................................................................
759
3.634
Total ....................................................................
13.395 80.075
As multas e encargos financeiros devidos até a data dos respectivos balanços
foram adequadamente provisionados. A Administração optou, em 25 de
agosto de 2014, pelo parcelamento especial "REFIS da Copa" e amortizou
multa e juros com prejuízos fiscais e bases de cálculo negativas de
Contribuição Social Sobre o Lucro Liquido. Em setembro de 2015 a Receita
Federal do Brasil consolidou os débitos fazendários. Para os débitos
previdenciários a Administração aguarda a consolidação e definição de
procedimentos fiscais para a efetivação desta compensação. 12 - Capital
Social e Dividendos - a - Capital Social - O capital social está representado
como segue:
Capital social - subscrito e integralizado (em R$ 1.000) ............ 16.001
Quantidade de ações subscritas e integralizadas
Ordinárias nominativas - ON ................................................... 1.800.000
Preferenciais nominativas - PN ................................................. 600.000
2.400.000
As ações preferenciais não dão direito a voto, mas tem prioridade na
distribuição de dividendos. As ações poderão ser convertidas, em qualquer
tempo, de uma forma para outra, obedecidas as prescrições legais. b dividendos - Ao acionista é assegurado um dividendo mínimo de 25% do
lucro líquido do exercício, ajustado nos termos da Lei das Sociedades
Anônimas. Por opção da diretoria, o valor dos dividendos será definido em
Assembleia Geral Ordinária, motivo pelo qual os mesmos não foram
destacados ou atribuídos. 13 - Reserva de Avaliação Patrimonial/
Reserva de Reavaliação - Este saldo está representado por:
2015
2014
Acervo técnico, marcas e patentes ........................
64.294 64.294
Reserva de ajuste de avaliação patrimonial - IFRS
Imóveis a comercializar .........................................
12.188 12.188
Reflorestamento ....................................................
365
365
Imobilizado ...........................................................
8.984
8.984
Terrenos ...............................................................
5
5
Total ....................................................................
85.836 85.836
Em setembro de 2003 a Sociedade registrou no Imobilizado e no Patrimônio
Líquido, baseado em laudo de avaliação, R$10.000.000 como avaliação da
marca PARANASA, valor este utilizado para aumento de capital. Em
dezembro de 2005, baseado em laudo de avaliação, foi contabilizado como
Acervo Técnico, Marcas e Patentes um complemento de R$ 14.315.816,
valor este ajustado em mais R$ 49.978.293 conforme laudo de avaliação da
empresa Make Consultoria Ltda., datado de 05 de dezembro de 2007,
perfazendo o total de R$ 74.294.109. Este valor encontra-se registrado em
conta específica do Imobilizado e o valor de R$ 64.294.109 como Reserva
de Avaliação Patrimonial, valor este deduzido de R$ 10.000.000 como
aumento de capital em setembro de 2003. Em 30 de dezembro de 2010 a
Sociedade, adotando normas internacionais de contabilidade e autorizadas
pelo Conselho Federal de Contabilidade, através da instrução CPC 27 e
ICPC 10, atualizou os valores dos seus ativos em imóveis, máquinas,
equipamentos, veículos e reflorestamento, conforme laudos de avaliação,
resultando uma mais valia de R$ 21.541.401, registrada em contas específicas
no seu Ativo e Patrimônio Líquido. 14 -Receitas e Despesas Financeiras
2015
2014
Receitas Financeiras
Descontos financeiros obtidos ...............................
452
55
Juros/multas de mora recebidos ............................
225
2
Juros de aplicações financeiras ..............................
-06.675
Variação monetária ativa .......................................
1.194
2.785
Receitas financeiras (SCP/Consórcio) ...................
127
2.614
Total ....................................................................
1.998 12.131
Despesas Financeiras
Encargos financeiros s/financiamento .....................
(4.960) (17.511)
Encargos financeiros C/C com coligadas ...............
(3.211) (4.904)
IOF ......................................................................
(188)
(663)
Juros de mora .......................................................
(15.668) (4.876)
Variação monetária passiva ...................................
-0-0Despesas financeiras (SCP/Consórcio) .................
(972)
(168)
Outros ..................................................................
(454) (10.207)
Total ....................................................................
(25.453) (38.329)
Sub-Total Financeiras Líquidas .........................
(23.455) (26.198)
Benefício Parcelamento Refis ...........................
-0- 18.397
Total Financeiras Líquidas ................................
(23.455) (7.801)
15 - Ebitda - O EBITDA da sociedade relativo aos exercícios findos em 31
de dezembro de 2015, 2014, 2013, 2012 e 2011, está demonstrado da
seguinte forma (em R$ 1.000):
2015
2014
2013
2012
2011
Lucro Líquido
do Exercício
1.339
3.145 (36.157)
5.668
9.761
Adições ao Ebitda
Depreciação
1.763
3.142
3.793
3.957
3.478
Leasing
-0-013
79
122
Impostos
598
(7.898) (18.535)
2.818
3.650
Despesas
financeiras
25.453
38.329
55.277
33.168
28.570
27.814
33.573
40.548
40.022
35.820
Exclusões ao Ebitda
Receitas
Financeiras
(1.998) (12.131)
(5.140)
(4.279)
(4.872)
Benefício
Parcelamento
REFIS
-0(18.397)
-0-0-0(1.998) (30.528)
(5.140)
(4.279)
(4.872)
EBITDA do
Exercício
27.155
6.190
(749)
41.411
40.709
16 - Principais Índices Financeiros
2015
2014
2013
2012
2011
Liquidez corrente 4,37
1,74
1,58
1,45
1,61
Liquidez geral
0,95
0,93
0,93
1,11
1,07
Imobilização do
patrimônio líquido 1,16
1,21
1,33
0,81
0,88
Garantia do capital
de terceiros
1,30
1,31
1,22
1,56
1,60
Lucro por ação
(R$)
0,56
1,31
(15,07)
2,36
4,07
quinta-feira, 21 de Abril de 2016 – 67
Demonstração dos Fluxos de Caixa dos Exercícios findos
em 31 de dezembro - Valores expressos em R$ mil
2015
2014
Fluxo de caixa das atividades operacionais
Lucro (prejuízo) líquido do exercício ....................
1.339
3.145
Ajustes para conciliar o lucro líquido ao caixa líquido
Proveniente de atividades operacionais:
Depreciação ........................................................
1.764
3.142
Valor residual do permanente baixado ..................
158
1.324
Benefício parcelamento Refis (Lei 12.996/14 11.941/09) ..........................................................
0 (18.397)
Lucro líquido ajustado ......................................
3.261 (10.786)
(Aumento)/redução em ativos operacionais
Valores a receber de clientes ................................
15.280 53.496
Estoques .............................................................
2.157
5.383
Contas correntes consórcio /SCP ........................
(19.577) 6.676
Impostos a recuperar ...........................................
1.378
(8)
Adiantamento a fornecedores e outros .................
523
(576)
Depósitos judiciais ...............................................
653
618
Imóveis a comercializar ........................................
(10.200)
0
Outros valores a receber ......................................
(2.278) 4.697
Aumento/(redução) em passivos operacionais
Fornecedores ......................................................
(3.566) (27.767)
Obrigações trabalhistas e sociais ..........................
320 (15.469)
Obrigações fiscais e tributárias .............................
15.919 (3.393)
Outras contas a pagar ..........................................
2.870
97
Caixa líquido aplicado/originado em
atividades operacionais ....................................
6.740 12.968
Fluxo de caixa das atividades de investimentos
Inversão em imobilizado de uso ............................
-0(491)
Caixa líquido aplicado/originado em investimentos
-0(491)
Fluxo de caixa das atividades de financiamentos
Empréstimos e financiamentos ..............................
(6.864) (16.224)
Caixa líquido aplicado/originado em
financiamentos ..................................................
(6.864) (16.224)
Aumento (redução) nas disponibilidades .........
(124) (3.747)
Modificação na posição financeira
Caixa e equivalentes de caixa no início do período
186
3.933
Caixa e equivalentes de caixa no final do período .
62
186
Aumento (redução) nas disponibilidades .........
(124) (3.747)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
Crescimento
da receita
líquida (%)
(29,51)
(56,05)
(12,31)
43,00
405,45
Rentabilidade
bruta sobre
receita líquida
(%)
30,84
13,09
3,23
8,83
13,42
Rentabilidade
líquida sobre
receita líquida
(%)
0,82
1,36
(6,85)
1,13
2,32
17 - Consolidação de Resultados do Exercício
17.1 - Exercício Findo em 31 de Dezembro de 2015
Faturamento
Direto
Consórcio Consórcio
Paranasa Paranasa Paranasa Paranasa
Total
Geral
ACTA CAMTER
Geral
Receitas
Operacionais
Receitas de
obras
172.113 128.345
-0-043.768
(-) Impostos s/
receitas de
obras
(8.589)
(7.865)
(724)
-0-0Receitas
operacionais
líquidas
163.524
120.480
(724)
-043.768
Custos das
Receitas
Operacionais
Custo das receitas
operacionais (113.101) (66.399)
(1.088)
(1.846) (43.768)
Lucro bruto
Operacional 50.423
54.081
(1.812)
(1.846)
0
Despesas
Operacionais
Despesas
administrativas (19.889) (19.592)
(297)
-0-0Despesas
tributárias
(6.671)
(6.671)
-0-0-0Outras receitas
(despesas)
operacionais
1.529
1.529
-0-0-0Total das
Despesas
Operacionais (25.031) (24.734)
(297)
-0-0Receitas
financeiras
1.998
1.871
127
-0-0Despesas
Financeiras
(25.453) (24.444)
(972)
(37)
-0Benefício
Parcelamento
Refis
-0-0-0-0-0Lucro antes do
IRPJ/CSLL
1.937
6.774
(2.954)
(1.883)
-0Provisão para
IRPJ
(433)
(433)
-0-0-0Provisão para
CSLL
(165)
(165)
-0-0-0Lucro Líquido
do Exercício
1.339
6.176
(2.954)
(1.883)
-017.2 - Exercício Findo em 31 de dezembro de 2014
Faturamento
Consórcio
Direto
Paranasa Paranasa Paranasa
Total
Geral
ACTA
Geral
Receitas Operacionais
Receitas de obras ......... 236.485 176.632
(8.363)
68.216
(-) Impostos s/ receitas de
obras ............................
(4.512)
(8.047)
3.535
-0(-) Descontos Concedidos
-0-0-0-0Receitas operacionais
líquidas ....................... 231.973 168.585
(4.828)
68.216
Custos das Receitas
Operacionais ..............
Custo das receitas
operacionais ................. (201.611) (131.607)
(1.788) (68.216)
Lucro Bruto Operacional 30.362
(36.978)
6.616
-0Despesas Operacionais
Despesas administrativas (20.304) (19.790)
(514)
-0Despesas tributárias ......
(1.057)
(1.057)
-0-0Outras receitas (despesas)
operacionais .................
(5.953)
(5.953)
-0-0Total das Despesas
Operacionais ..............
(27.314) (26.800)
(514)
-0Receitas financeiras .......
12.131
10.702
1.429
-0Despesas Financeiras ....
(38.329) (38.161)
(168)
-0Benefício Parcelamento
Refis .............................
(18.397) (18.397)
-0-0Lucro antes do IRPJ/CSLL (4.753)
1.116
(5.869)
-0Provisão para IRPJ .......
5.807
5.807
-0-0Provisão para CSLL .....
2.091
2.091
-0-0Lucro Líquido do
Exercício .....................
3.145
9.014
(5.869)
-018 - Instrumentos Financeiros - Em 31 de dezembro de 2015, a
Companhia possuía instrumentos financeiros representados substancialmente,
por caixa, bancos, aplicações financeiras, contas a receber, contas a pagar
e financiamentos. Os valores desses instrumentos reconhecidos nos balanços
patrimoniais findos naquelas datas aproximam-se do valor de mercado, estão
registrados e mantidos nas demonstrações financeiras pelo valor nominal
dos títulos conhecidos ou calculáveis e, quando aplicável, das variações e
juros atualizados até as datas dos balanços.
Juarez Viana Dolabela Marques - Diretor
Fernando Soares Magalhães Viana - Diretor
Jackson Cançado Ribeiro - Diretor
Marcelo Andrade Carmo
Contador - CRC - MG 65.269/0-0